Um dos paradoxos mais perigosos no mundo dos negócios é o "lucro sem caixa". O empresário recebe o balanço contábil apontando R$ 300 mil de lucro, mas precisa recorrer a limite bancário para pagar a folha de pagamento.
Competência vs. Caixa
O DRE aponta quando a venda foi faturada (competência). O Fluxo de Caixa aponta quando o dinheiro realmente entrou na conta corrente. Se você vende em 6 vezes mas paga fornecedores em 30 dias, seu crescimento rápido consome seu próprio caixa.
Como proteger sua liquidez
A gestão de capital de giro exige o alinhamento rigoroso entre Prazos Médios de Pagamento (PMP), Prazos Médios de Recebimento (PMR) e Giro de Estoque. É aqui que a controladoria sênior faz a diferença.